新加坡个人所得税计算及申报

 

新加坡按照累进税率计算所得税，税率从0%逐步增加至24%。根据新加坡的规定，每年收入超过S$22,000新元的个人必须提交所得税申报表。年收入低于S$22,000新元的个人虽然不需要缴纳税款，但仍然需要申报。
如何检查您是否需要提交个人所得税？

您可以使用您的 Singpass 登录myTax Portal查看是否已向您发出纳税申报表。

如何申报和缴纳个人所得税？

1. 个人所得税报税时间

每年的3月1日至4月18号申报上一个自然年的个人收入所得。

2. 如何申报

新加坡报税可以登录Singpass和IRAS PIN码通过E-filling进行网上提交，需要纳税者个人填写申报资料并提交。

3. 申报前请确认的信息

√  Singpass账户可正常使用

√  IR8A 表格（如果您的雇主没有参与Auto-Inclusion Scheme）

提交后，正常一个月左右（可能会更快或更慢）会收到税务局发出的正式税单（Notice of Assessment），纳税人需要在税单内指定的时间内完成税金缴纳，否则将面临罚款。
个人所得税计算方式：

上一个自然年的总收入－捐款－个人减免=应税收入

个人所得税征税范围：
1.工资薪金所得

2.经营所得、佣金、及自由职业者取得的收入

3.投资所得（如物业收租收入等）

4.其他所得（如年金、特许全使用费等）
个人所得税减免项目：

 

 

 

个人退税

2019 纳税年度，纳税居民可享受应缴税款 50% 的个人退税，最高可达 200 新币。

2017 纳税年度，纳税居民可享受应缴税款 20% 的个人退税，最高可达 500 新币。

注意：为了实现更大的累进性，最高个人所得税边际税率将从 2024 年起提高。超过 50 万新币至 100 万新币的应课税收入将按 23%的税率征税，而超过 100 万新币的应课税收入将按 24%的税率征税；这两个税率均高于目前的 22%。

 

应课税收入	所得税税率（%）	应缴税金总额（新币）
首笔 $20,000 新币 接着 $10,000 新币	0 2	0 200
首笔$30,000 新币 接着 $10,000 新币	–  3.5	200 350
首笔$40,000 新币 接着 $40,000 新币	–  7	550 2,800
首笔$80,000 新币 接着 $40,000 新币	–  11.5	3,350 4,600
首笔$120,000 新币 接着 $40,000 新币	–  15	7,950 6,000
首笔$160,000 新币 接着 $40,000 新币	–  18	13,950 7,200
首笔$200,000 新币  接着 $40,000 新币	–  19	21,150 7,600
首笔$240,000 新币 接着 $40,000 新币	–  19.5	28,750 7,800
首笔$280,000 新币 接着 $40,000 新币	–  20	36,550 8,000
首 $320,000 新币 接着 $180,000 新币	–  22	44,550 39,600
首$500,000新币 接着$500,000新币	- 23	84,150 115,000
首1,000,000新币 超过1,000,000新币	- 24	199,150

内容仅参考，以即时政策为准。

 

 

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